Cand vrei sa vezi cat ramai efectiv cu bani ca sofer Uber sau Bolt, trebuie sa iei in calcul si taxele. Daca lucrezi prin PFA, e important sa intelegi cum se calculeaza taxele ca sa iti organizezi mai bine banii si sa eviti surprizele.
Multi soferi confunda impozitul pe venit cu CASS si CAS. In acest ghid explicam pe scurt regulile pentru plata CASS si CAS, ca sa stii din timp ce bani trebuie pusi deoparte.
Diferenta intre impozit, CASS si CAS
Mai intai, trebuie separate cele trei taxe principale si sa intelegi diferenta dintre cele trei obligatii pe care le are un PFA:
-
Impozitul pe venit: Impozitul pe venit este de 10% si se aplica la venitul net (sau asupra normei de venit, dupa caz). Este taxa platita pentru venitul obtinut din activitate.
-
CASS (Contributia la Asigurari Sociale de Sanatate): CASS este contributia de sanatate. Cota este de 10% si iti da acces la sistemul public de sanatate.
-
CAS (Contributia la Asigurari Sociale – Pensie): CAS este contributia pentru pensie, cu o cota de 25%. Devine obligatorie doar daca treci de anumite praguri de venit.
E bine sa le privesti separat, deoarece ele se calculeaza in mod diferit si au reguli si plafoane diferite.
CASS: cand esti obligat si la ce plafon (6/12/24 si 60 salarii minime)
Pentru 2026, modul de calcul pentru CASS depinde de tipul de impozitare si de nivelul veniturilor. Regulile pentru contributia de sanatate tin cont de mai multe plafoane de calcul:
-
Pentru PFA in sistem real: De regula, CASS de 10% se calculeaza la venitul net realizat.
-
Plafonul minim (6 salarii): Daca venitul net este sub echivalentul a 6 salarii minime brute pe economie, CASS se calculeaza cel putin la baza de 6 salarii minime (Exista exceptii, de exemplu daca ai si contract de munca full-time sau esti student, caz in care CASS se poate calcula doar la venitul efectiv, nu la plafonul minim.).
-
Plafonul maxim (60 salarii): Exista si o limita maxima. Chiar daca venitul net depaseste echivalentul a 60 de salarii minime, nu vei plati peste plafonul de 60 de salarii minime.
-
Daca ai si alte venituri: Daca ai si venituri din dividende, chirii sau alte surse, se pot aplica pragurile de 6, 12 sau 24 de salarii minime, motiv pentru care e bine sa te uiti la toate veniturile, nu doar la cele din ridesharing.
Nota: Sumele exacte in lei depind de salariul minim brut valabil in 2026. Este important sa folosesti valorile oficiale valabile la momentul depunerii.
CAS (pensie): cand devine obligatorie
CAS, adica contributia la pensie, se plateste doar daca venitul trece de anumite praguri. Cota este de 25%, dar devine obligatorie daca venitul net trece de pragul de 12 salarii minime brute.
Plafoane contributii pentru CAS:
-
Sub 12 salarii minime: Nu este obligatoriu sa platesti CAS (o poti face doar optional).
-
Intre 12 si 24 de salarii minime: CAS se calculeaza la baza de 12 salarii minime. Platesti 25% din acest plafon.
-
Peste 24 de salarii minime: CAS se calculeaza la baza de 24 de salarii minime. Platesti 25% aplicat la valoarea a 24 de salarii.
Exemplu concret: sofer full-time vs part-time:
Ca sa fie mai clar, iata doua exemple simple:
1. Soferul part-time (venituri mai mici) Daca un sofer lucreaza cateva ore pe saptamana si are un venit net anual sub 6 salarii minime brute:
-
Plateste impozit pe venit de 10%.
-
Pentru CASS, daca nu are si un contract de munca activ, va datora contributia la nivelul plafonului minim de 6 salarii.
-
Pentru CAS, nu este obligat sa plateasca, fiind sub pragul de 12 salarii.
2. Soferul full-time (venituri mai mari) Daca un sofer lucreaza zilnic si are un venit net peste 24 de salarii minime:
-
Va datora CASS (10%) la venitul net realizat (dar nu mai mult de plafonul maxim de 60 de salarii).
-
Va plati CAS (25%) calculat la baza de 24 de salarii minime.
Cum apar in Declaratia Unica
Atat impozitul, cat si CAS si CASS se declara prin Declaratia Unica. Declaratia are doua roluri: estimeaza veniturile si contributiile pentru anul in curs si stabileste sumele finale pentru anul anterior. Trebuie completata atent la bifarea corecta a sectiunilor pentru CASS si CAS.
Ce urmeaza dupa estimare? Cum te pregatesti pentru platile din 2027
Chiar daca ai depus deja Declaratia Unica cu estimarile in luna mai, sau urmeaza sa o faci in termen de 30 de zile daca abia ti-ai deschis PFA-ul in aceasta vara, calculele nu se opresc aici. Taxele finale aferente anului 2026 se vor stabili exact si se vor plati efectiv in anul 2027.
Sistemul declarativ functioneaza pe baza de regularizare. Asta inseamna ca in 2027 vei trage linie pentru a vedea venitul net real obtinut de la 1 ianuarie pana la 31 decembrie 2026. Daca la finalul anului constati ca ai depasit un nou prag fata de estimarea initiala (de exemplu, ai estimat ca ramai sub 12 salarii, dar in toamna ai lucrat mai mult si ai trecut de acest plafon), diferentele pentru CASS si CAS se vor regla in declaratia de anul viitor.
Ca masura de prudenta, este recomandat sa iti monitorizezi lunar incasarile si cheltuielile. Daca in lunile de vara sau toamna observi ca te apropii de pragurile de 12 sau 24 de salarii minime, o abordare echilibrata este sa pui treptat deoparte procentele aferente contributiilor. Astfel, iti asiguri o organizare corecta a banilor si eviti un efort financiar brusc atunci cand va veni termenul de plata din 2027.
Cum iti organizezi mai bine taxele si documentele
Regimul de impozitare ales iti poate schimba taxele de plata. O analiza a incasarilor si cheltuielilor tale te poate ajuta sa decizi daca ti se potriveste mai bine sistemul real sau norma de venit. Afla mai multe despre cum poti sa alegi varianta potrivita pentru tine citind analiza noastra despre alegerea intre norma de venit si sistemul real pentru ridesharing.
Cel mai sigur este sa lucrezi cu un contabil sau consultant care intelege activitatea de ridesharing, care sa te ajute sa iti tina documentele si calculele clare. La Stradex, pregatim si organizam documentele pentru PFA-urile care lucreaza cu Uber si Bolt, te ajutam cu calculele, documentele si declaratiile necesare, inclusiv cu depunerea declaratiilor.
Intrebari Frecvente (FAQ)
Sunt obligat sa platesc CASS daca sunt si angajat cu contract de munca? Da, pe normele actuale, veniturile din activitati independente se supun regulilor de CASS. Cu toate acestea, calitatea de salariat influenteaza nivelul minim al CASS-ului (te excepteaza de la plata plafonului minim de 6 salarii daca venitul tau net din PFA este mai mic decat acest prag).
Plafoanele de referinta (12, 24 salarii) se calculeaza la brut sau la net? Pentru PFA in sistem real, raportarea la plafoanele de obligatie (CAS) se face comparand venitul net (incasari minus cheltuieli deductibile) cu valorile salariilor minime brute pe tara.
Pot plati contributii mai mari decat pragul minim obligatoriu? Da. La CAS (pensie), plafoanele de 12 sau 24 de salarii reprezinta baza minima aferenta categoriei in care te incadrezi. Daca doresti o pensie viitoare mai mare, poti opta pentru o baza de calcul superioara.